Thuế ô tô hàng năm (Jidosha-zei)

Thuế ô tô hàng năm tại Nhật Bản gửi giấy báo thuế cho mọi chủ sở hữu ô tô vào tháng 5 hàng năm cho năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 4.¹² Mức thuế được tính theo dung tích xi lanh đối với xe thông thường (standard car) và theo mức cố định của đô thị đối với xe kei (kei-car), vì vậy việc nắm rõ loại thuế nào áp dụng sẽ giúp bạn biết trước nội dung của giấy báo thuế.

Xác nhận thông tin chi tiết hiện hành từ các nguồn chính thức

Thủ tục, mức phí và các yêu cầu có thể thay đổi. Hãy xác nhận các chi tiết hiện hành tại sở thuế tỉnh/phủ/huyện nơi bạn cư trú đối với xe thông thường hoặc văn phòng thuế đô thị/quận đối với xe kei.

Tổng quan

Hướng dẫn này trình bày về loại thuế sở hữu hàng năm đối với ô tô lưu hành tại Nhật Bản: ai phải nộp, khi nào nhận được giấy báo thuế, các bậc dung tích xi lanh, mức thuế cố định của xe kei, các kênh thanh toán, chính sách giảm thuế xe thân thiện với môi trường (green-car), phụ thu đối với xe cũ và quy trình hoàn thuế khi hủy đăng ký xe.¹²³ Hướng dẫn chỉ đề cập đến các khía cạnh thủ tục và định mức thuế; không đưa ra lời khuyên cho bất kỳ trường hợp kê khai cá nhân cụ thể nào.

Hệ thống bao gồm hai sắc thuế song song. Xe ô tô thông thường nộp 自動車税 (jidōsha-zei, "thuế ô tô") cho tỉnh/phủ/huyện.¹² Xe kei nộp 軽自動車税 (kei jidōsha-zei, "thuế xe hạng nhẹ") cho chính quyền đô thị (thành phố, thị trấn, làng, hoặc quận đặc biệt).³ Các giấy báo thuế trông khá giống nhau nhưng được phát hành bởi các cơ quan quản lý khác nhau.

Cơ chế hoạt động của thuế: ai phải nộp và khi nào

Nghĩa vụ thuế thuộc về chủ sở hữu đứng tên trên đăng ký vào ngày 1 tháng 4, và năm tính thuế kéo dài từ tháng 4 đến hết tháng 3 năm sau.¹² Các mức thuế suất được quy định trong biểu khung pháp luật quốc gia, trong khi chính quyền cấp tỉnh (đối với xe thông thường) hoặc chính quyền cấp đô thị (đối với xe kei) trực tiếp phát hành và thu thuế, do đó hãy kiểm tra thời điểm gửi giấy báo với cơ quan ban hành của địa phương bạn.¹²³

Quy tắc ngày 1 tháng 4 và năm tính thuế

Chủ sở hữu đứng tên trong hồ sơ vào ngày 1 tháng 4 (được gọi là 賦課期日 - fuka kijitsu, "ngày ấn định thuế") có nghĩa vụ nộp hóa đơn thuế cả năm đối với xe thông thường.¹² Trong trường hợp mua xe trả góp có bảo lưu quyền sở hữu, người mua hoặc người sử dụng được coi là chủ sở hữu cho mục đích tính thuế này.¹²

Một chiếc xe mới đăng ký giữa năm sẽ bị tính thuế theo từng tháng, bắt đầu từ tháng kế tiếp sau tháng đăng ký cho đến hết tháng 3 (tính đến ngày 01/05/2026; hãy xác nhận số liệu hiện hành với sở thuế tỉnh của bạn).¹² Tên gọi sắc thuế đã đổi từ 自動車税種別割 thành 自動車税 vào ngày 01/04/2026, và khoản thuế hiệu suất môi trường riêng biệt thu tại thời điểm mua xe đã chấm dứt vào tháng 3 năm 2026.¹²

Xe thông thường so với xe kei: hai sắc thuế, hai cơ quan thu

Thuế ô tô cho xe thông thường là thuế cấp tỉnh (prefectural tax), do tỉnh nơi đăng ký địa điểm đỗ xe chính của chiếc xe thu.¹ Thuế xe hạng nhẹ cho xe kei là thuế cấp đô thị (municipal tax), do văn phòng thành phố, thị trấn, làng hoặc quận đặc biệt xử lý.³

Khung cơ cấu thuế thống nhất trên toàn quốc, nhưng cơ quan thu khác nhau. Giấy báo thuế cho xe thông thường gửi từ chính quyền cấp tỉnh; giấy báo thuế cho xe kei gửi từ chính quyền cấp đô thị.¹³

Các bậc thuế hàng năm theo dung tích xi lanh

Các bậc thuế được xác định theo 排気量 (haikiryō, "dung tích xi lanh") đối với xe chở khách cá nhân, động cơ càng lớn thì mức thuế càng cao.² Bảng dưới đây phản ánh biểu thuế pháp định có hiệu lực vào giữa năm 2026 (tính đến ngày 30/06/2026; hãy xác nhận số liệu hiện hành với sở thuế tỉnh của bạn).²

Dung tích xi lanh (xe chở khách cá nhân)	Mức thuế mới (đăng ký lần đầu từ 01/10/2019 trở đi)	Mức thuế cũ (đăng ký lần đầu trước hoặc vào 30/09/2019)	Tính đến	Ghi chú
Đến 1.000cc (bao gồm xe điện EV)	25.000 yên	29.500 yên	2026-06-302	Xe điện thuộc bậc thấp nhất này
1.000 - 1.500cc	30.500 yên	34.500 yên	2026-06-302	Phân khúc xe compact điển hình
1.500 - 2.000cc	36.000 yên	39.500 yên	2026-06-302	Phân khúc xe gia đình phổ biến
2.000 - 2.500cc	43.500 yên	45.000 yên	2026-06-302	Phân khúc xe cỡ trung và minivan
2.500 - 3.000cc	50.000 yên	51.000 yên	2026-06-302	Phân khúc sedan cỡ lớn
3.000 - 3.500cc	57.000 yên	58.000 yên	2026-06-302	Phân khúc xe cỡ lớn và xe sang
3.500 - 4.000cc	65.500 yên	66.500 yên	2026-06-302	Phân khúc xe sang
4.000 - 4.500cc	75.500 yên	76.500 yên	2026-06-302	Phân khúc dung tích xi lanh lớn
4.500 - 6.000cc	87.000 yên	88.000 yên	2026-06-302	Phân khúc dung tích xi lanh lớn
Trên 6.000cc	110.000 yên	111.000 yên	2026-06-302	Bậc cao nhất

Mức thuế cho xe chở khách dùng cho mục đích thương mại thấp hơn đáng kể so với các bậc xe cá nhân ở trên (tính đến ngày 30/06/2026).²

Cách đọc bảng: phân biệt giữa đăng ký mới và đăng ký cũ

Các xe đăng ký mới lần đầu từ ngày 01/10/2019 trở đi áp dụng mức thuế đã giảm, thấp hơn khoảng 1.000 yên đến 4.500 yên ở mỗi bậc (tính đến ngày 30/06/2026).² Các xe đăng ký lần đầu vào hoặc trước ngày 30/09/2019 vẫn giữ nguyên mức thuế cũ vô thời hạn, đó là lý do tại sao cả hai cột vẫn cùng được áp dụng khi các xe đời cũ tiếp tục lưu thông trên đường.²

Hãy kiểm tra ngày đăng ký lần đầu ghi trên giấy chứng nhận kiểm định xe trước khi lập ngân sách. Một chiếc xe compact 1.500cc áp dụng mức thuế mới có chi phí 30.500 yên, trong khi cùng phân khúc đó với mức thuế cũ có chi phí 34.500 yên (tính đến ngày 30/06/2026).²

Điểm khác biệt của xe kei

Xe kei (dung tích từ 660cc trở xuống, biển số vàng) hoàn toàn không xét đến dung tích xi lanh. Thuế được ấn định đồng mức theo loại phương tiện, và mức tiêu chuẩn cho xe chở khách cá nhân là 10.800 yên mỗi năm đối với các xe kiểm định lần đầu từ ngày 01/04/2015 trở đi (tính đến ngày 05/01/2026; hãy xác nhận số liệu hiện hành với cơ quan thuế đô thị của bạn).³

Phân loại xe kei (4 bánh, từ 660cc trở xuống)	Mức cũ (kiểm định lần đầu trước/vào 31/03/2015)	Mức tiêu chuẩn (từ 01/04/2015 trở đi)	Mức tăng nặng (từ 13 năm trở lên)	Tính đến
Xe chở khách, dùng cho cá nhân	7.200 yên	10.800 yên	12.900 yên	2026-01-053
Xe chở khách, dùng cho thương mại	6.600 yên	6.900 yên	8.200 yên	2026-01-053
Xe chở hàng, dùng cho cá nhân	4.800 yên	5.000 yên	6.000 yên	2026-01-053
Xe chở hàng, dùng cho thương mại	3.600 yên	3.800 yên	4.500 yên	2026-01-053

Khác với xe thông thường, xe kei không áp dụng cơ chế chia nhỏ tiền thuế theo tháng (tính đến ngày 05/01/2026).³ Một chiếc xe kei mua vào giữa năm sẽ hoàn toàn không bị tính thuế trong năm tài chính đó, và một chiếc xe kei thanh lý giữa năm cũng không được hoàn lại tiền thuế; chủ xe đứng tên vào ngày 1 tháng 4 đơn giản là phải trả đủ cho cả năm.³

Sự chênh lệch này giải thích lý do tại sao xe kei lại rất phổ biến. Một chiếc xe compact 1.500cc với mức thuế 30.500 yên so với một chiếc xe kei chở khách mức 10.800 yên mang lại khoản chênh lệch khoảng 20.000 yên mỗi năm chỉ riêng đối với sắc thuế này (tính đến ngày 30/06/2026 cho bậc compact; tính đến ngày 05/01/2026 cho bậc xe kei).²³

Nộp thuế theo giấy báo tháng 5

Chính quyền cấp tỉnh gửi giấy báo thuế cho xe thông thường vào đầu tháng 5; tỉnh Kanagawa đã gửi giấy báo thuế cho năm tài chính 2026 vào ngày 1 tháng 5 (tính đến ngày 01/05/2026; hãy xác nhận số liệu hiện hành với sở thuế tỉnh của bạn).¹ Hạn nộp theo luật định là ngày 31 tháng 5, nếu trùng vào ngày cuối tuần sẽ chuyển sang ngày làm việc tiếp theo, khiến cho hạn chót năm tài chính 2026 tại Kanagawa và Shizuoka rơi vào ngày 1 tháng 6 (tính đến ngày 01/05/2026).¹²

Chu kỳ hàng năm diễn ra theo một quy trình khép kín kèm theo lối ra dành cho các xe hủy đăng ký.

Nộp thuế ở đâu và bằng cách nào

Bạn có thể nộp tại quầy các tổ chức tài chính, Bưu điện Nhật Bản (Japan Post), hoặc các cửa hàng tiện lợi konbini lớn, hoặc sử dụng các phương thức không dùng tiền mặt mà tỉnh của bạn chấp nhận.¹² Tỉnh Shizuoka liệt kê các ứng dụng thanh toán trên điện thoại thông minh, thẻ tín dụng, ngân hàng trực tuyến (Internet banking), konbini và các tổ chức tài chính trong số các kênh được chấp nhận.²

Dịch vụ trích nợ tự động qua tài khoản ngân hàng (口座振替 - kōza furikae, "trích nợ ngân hàng tự động") cũng có sẵn để thanh toán tự động.¹ Phiếu nộp tiền gửi qua đường bưu điện có mã vạch để thanh toán tại konbini, và biên lai đóng vai trò là bằng chứng đã nộp thuế, vì vậy hãy giữ lại cùng với hồ sơ kiểm định xe (tính đến ngày 01/05/2026).¹⁴

Nộp thuế tại konbini ngay trong ngày nhận được giấy báo

Nộp thuế tại konbini chỉ mất vài phút với phiếu có mã vạch và giúp bạn loại bỏ rủi ro trễ hạn ngay lập tức. Hãy kẹp biên lai nộp tiền vào chứng nhận kiểm định xe để xưởng thực hiện 車検 (shaken, "kiểm định xe định kỳ bắt buộc") có thể xác nhận tình trạng nộp thuế mà không cần mất công tra cứu.¹⁴

Trường hợp nộp muộn sau thời hạn

Nộp chậm sẽ phát sinh tiền chậm nộp và có thể gây phức tạp cho quá trình kiểm tra tình trạng thuế liên quan đến gia hạn kiểm định xe (shaken).¹⁴ Việc không nộp thuế kéo dài có thể dẫn đến thủ tục kê biên chính phương tiện đó, do đó hãy coi hạn chót ngày 31 tháng 5 là thời điểm bắt buộc.⁴

Cập nhật địa chỉ đăng ký trước tháng 5

Giấy báo thuế được gửi đến địa chỉ đăng ký xe chứ không tự động đoán địa chỉ chuyển tiếp. Việc chuyển nhà mà không cập nhật thông tin trong sổ đăng ký xe sẽ khiến giấy báo gửi về địa chỉ cũ trong khi nghĩa vụ nộp thuế vẫn thuộc về chủ sở hữu.¹²

Giảm thuế xe thân thiện với môi trường và phụ thu xe cũ

Phương tiện phát thải thấp đăng ký mới lần đầu được giảm khoảng 75% chỉ trong một năm tài chính tiếp theo (tính đến ngày 31/03/2026; hãy xác nhận số liệu hiện hành với sở thuế tỉnh của bạn).⁵ Các loại xe đủ điều kiện bao gồm xe điện, xe chạy pin nhiên liệu, xe chạy khí thiên nhiên đạt chuẩn, xe hybrid sạc ngoài (plug-in hybrid) và các loại xe chở khách thương mại chạy xăng, LPG, diesel đáp ứng đồng thời tiêu chuẩn khí thải và chỉ số tiết kiệm nhiên liệu cho năm tài chính 2030 và 2020.⁵

Mức giảm này chỉ áp dụng cho năm tài chính kế tiếp sau năm đăng ký mới.⁵ Xe kei cũng có chính sách tương tự theo tỷ lệ riêng, với mức giảm 75% giúp hạ thuế xe kei chở khách cá nhân xuống còn 2.700 yên cho năm đủ điều kiện (tính đến ngày 05/01/2026).³

Các xe đời cũ thì chịu sự điều chỉnh ngược lại. Xe chạy xăng và LPG đăng ký lần đầu vào hoặc trước ngày 31/03/2013, và xe chạy diesel đăng ký lần đầu vào hoặc trước ngày 31/03/2015 phải nộp thêm khoảng 10% đối với xe buýt và xe tải hoặc khoảng 15% đối với các phương tiện khác bao gồm cả xe chở khách (tính đến ngày 31/03/2026).⁵ Xe điện, xe hybrid, xe chạy methanol, xe chạy khí thiên nhiên, xe buýt chạy tuyến cố định thông thường và xe kéo rơ moóc được miễn khoản phụ thu này.⁵

Thanh lý giữa năm và hoàn thuế

Việc hủy đăng ký xe (抹消登録 - masshō tōroku, "hủy đăng ký xe") tại Chi cục Vận tải Đường bộ (運輸支局 - un'yu shikyoku, "chi cục thuộc Cục Vận tải Đường bộ") vào giữa năm sẽ giúp giảm số tiền thuế của xe thông thường xuống chỉ tính từ tháng 4 đến hết tháng thực hiện hủy đăng ký.¹² Khoản tiền thuế đã nộp trước cho cả năm sẽ được hoàn lại cho các tháng còn lại sau khi hủy đăng ký cho đến hết tháng 3 thông qua giấy báo hoàn thuế gửi sau đó.²

Nếu chỉ thực hiện chuyển quyền sở hữu thông thường (移転登録 - iten tōroku, "đăng ký chuyển nhượng quyền sở hữu") giữa năm thì sẽ không được hoàn thuế; người đứng tên vào ngày 1 tháng 4 phải chịu toàn bộ số thuế cả năm.² Ngay cả khi không còn giữ xe, người đứng tên ngày 1 tháng 4 trước hết vẫn phải nộp thuế đúng hạn, sau đó mới chờ nhận giấy báo hoàn thuế.²

Hoàn tất thủ tục giấy tờ hủy đăng ký, không chỉ bàn giao xe

Cho đến khi chi cục vận tải ghi nhận việc hủy đăng ký xe, người có tên trên đăng ký vẫn phải chịu nghĩa vụ thuế. Hãy đảm bảo có hồ sơ xác nhận việc hủy đăng ký hoặc sang tên đổi chủ, thay vì chỉ tin vào lời thỏa thuận miệng hay cam kết của người mua.¹²

Những điều cần biết

Mua xe vào tháng 3 so với tháng 4 làm thay đổi người phải nộp thuế năm nay

Nghĩa vụ nộp thuế thuộc về người sở hữu xe vào ngày 1 tháng 4, do đó thời điểm mua xe quyết định ai sẽ nhận hóa đơn.¹² Một chiếc xe được đăng ký tên người mua trong tháng 3 sẽ khiến người mua trở thành chủ sở hữu vào ngày 1 tháng 4 và phải nộp thuế cho cả năm. Ngược lại, nếu chiếc xe được đăng ký lần đầu vào tháng 4, thuế sẽ chỉ được tính theo từng tháng bắt đầu từ tháng kế tiếp sau tháng đăng ký.¹²

Bán xe nhưng không sang tên đăng ký thì bạn vẫn phải gánh hóa đơn

Cho đến khi chủ xe mới hoàn tất thủ tục sang tên đổi chủ tại chi cục vận tải, người bán vẫn là chủ sở hữu hợp pháp trên giấy tờ và hóa đơn thuế sẽ vẫn gửi về cho người bán.¹² Các trang thông tin của chính quyền tỉnh cảnh báo rằng việc quên làm thủ tục có thể khiến bạn phải nộp thuế cho một chiếc xe mà bạn không còn sở hữu, vì vậy hãy luôn xác nhận hồ sơ chuyển nhượng đã hoàn tất và lưu giữ lại giấy tờ.¹²

Xe kei không được hoàn thuế giữa năm

Xe thông thường được hoàn lại tiền thuế cho các tháng chưa sử dụng sau khi hủy đăng ký, nhưng xe kei hoàn toàn không có cơ chế chia nhỏ theo tháng.³ Việc thanh lý xe kei giữa năm vẫn khiến bạn mất toàn bộ tiền thuế cả năm, điều này làm cho việc bán xe vào tháng 3 trở nên kinh tế hơn đối với những chủ sở hữu xe kei đang có kế hoạch đổi xe.³

Đừng nhầm lẫn giữa thuế ô tô và thuế trọng lượng

Thuế ô tô là hóa đơn sở hữu hàng năm gửi vào tháng 5 dựa trên dung tích xi lanh.¹² Thuế trọng lượng ô tô (automobile weight tax) là một khoản phí riêng biệt được nộp khi đăng ký xe và tại mỗi kỳ kiểm định xe shaken, không bao giờ gửi dưới dạng hóa đơn hàng năm qua bưu điện.⁴ Hãy dự trù hai khoản này riêng biệt trong ngân sách của bạn.

Xem thêm

• Shaken: Kiểm định xe bắt buộc hai năm một lần
• Mua ô tô tại Nhật Bản: Xe mới so với xe đã qua sử dụng
• Bảo hiểm ô tô bắt buộc và tự nguyện
• Thủ tục thanh lý xe (Haisha)

References

Footnotes

1. Kanagawa Prefecture. 「自動車税」. Updated 2026-05-01. https://www.pref.kanagawa.jp/zei/kenzei/a001/b014/index.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰ ↩¹¹ ↩¹² ↩¹³ ↩¹⁴ ↩¹⁵ ↩¹⁶ ↩¹⁷ ↩¹⁸ ↩¹⁹ ↩²⁰ ↩²¹ ↩²² ↩²³ ↩²⁴ ↩²⁵ ↩²⁶

2. Shizuoka Prefecture. 「自動車税」. Updated 2026-06-30. https://www.pref.shizuoka.jp/kurashikankyo/zei/kenzeigaiyou/1002344/1011818.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰ ↩¹¹ ↩¹² ↩¹³ ↩¹⁴ ↩¹⁵ ↩¹⁶ ↩¹⁷ ↩¹⁸ ↩¹⁹ ↩²⁰ ↩²¹ ↩²² ↩²³ ↩²⁴ ↩²⁵ ↩²⁶ ↩²⁷ ↩²⁸ ↩²⁹ ↩³⁰ ↩³¹ ↩³² ↩³³ ↩³⁴ ↩³⁵ ↩³⁶ ↩³⁷ ↩³⁸ ↩³⁹ ↩⁴⁰

3. Tokushima City. "Light Vehicle Tax" (English portal). Updated 2026-01-05. https://www.city.tokushima.tokushima.jp/smph/multilingual/english_portal/everydaylife_proc/municipal_tax/vehicletax.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰ ↩¹¹ ↩¹² ↩¹³ ↩¹⁴ ↩¹⁵ ↩¹⁶

4. GaijinBlog (Fernando Damith). "Japan Automobile Tax (自動車税): What You Owe, When, and How to Pay (2026)". Updated 2026-07-12. https://gaijinblog.com/posts/japan-automobile-tax-guide (limitation: tier-4 resident publisher; used only for payment-channel color already consistent with prefectural pages) ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵

5. Shizuoka Prefecture. 「自動車税のグリーン化」. Updated 2026-03-31. https://www.pref.shizuoka.jp/kurashikankyo/zei/kenzeigaiyou/1002344/1011892.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵