Chuyển tới nội dung chính

Được nghiên cứu và kiểm chứng thông tin qua quy trình biên tập của J-Compass; đội ngũ biên tập của chúng tôi rà soát nguồn và độ chính xác trước khi xuất bản. Xem phương pháp của chúng tôi →
Bản dịch này được cung cấp để bạn tham khảo cho thuận tiện. Bản tiếng Anh là bản có giá trị chính thức. Đọc bản gốc tiếng Anh →

Điều chỉnh thuế cuối năm và Kakutei Shinkoku: Trường hợp nào cần kê khai

Hầu hết nhân viên làm công ăn lương không bao giờ phải tự nộp tờ khai thuế: thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm vào tháng 12 được tích hợp trong bảng lương sẽ quyết toán toàn bộ năm tính thuế. Tuy nhiên, thu nhập làm thêm trên 200.000 yên, nhận thu nhập từ nguồn thứ hai, thủ tục khấu trừ khoản vay mua nhà trong năm đầu tiên, hoặc chi phí y tế trên 100.000 yên sẽ đưa bạn vào khung thời gian nộp tờ khai thuế từ tháng 2 đến tháng 3. Hướng dẫn này phân loại cả ba trường hợp: điều chỉnh cuối năm là đủ, bắt buộc phải nộp tờ khai, và nộp tờ khai để hưởng quyền lợi hoàn thuế.12

Xác nhận chi tiết hiện hành từ các nguồn chính thức

Thủ tục, mức phí và các yêu cầu có thể thay đổi. Hãy xác nhận thông tin cập nhật trên trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia (NTA). Bài viết này mang tính chất thông tin chung, không phải lời khuyên về thuế; đối với trường hợp cụ thể của bạn, hãy tham vấn ý kiến của chuyên viên tư vấn thuế (zeirishi, 税理士).

Tổng quan​

Quyết định này chỉ dẫn đến đúng ba kết quả: hoặc thủ tục 年末調整 (nenmatsu chosei, "điều chỉnh thuế cuối năm") tại công ty bạn làm việc sẽ hoàn tất năm tính thuế, hoặc NTA bắt buộc bạn phải nộp 確定申告 (kakutei shinkoku, "tờ khai quyết toán thuế"), hoặc không có quy định nào bắt buộc nộp nhưng việc nộp tờ khai sẽ giúp bạn được hoàn thuế.12 Hãy xác định trường hợp của bạn trước; các thủ tục giấy tờ sẽ theo sau.

Sơ đồ trên đúc kết danh sách các trường hợp bắt buộc của NTA thành một quy trình ra quyết định; các ngưỡng số liệu bên dưới được cập nhật theo hướng dẫn hiện hành (tính đến tháng 09-2026).1

Điều chỉnh cuối năm là đủ​

Chỉ làm việc cho một người sử dụng lao động, thu nhập từ tiền lương từ 20.000.000 yên trở xuống, các khoản thu nhập khác từ 200.000 yên trở xuống và không có yêu cầu khấu trừ đặc biệt nào nằm ngoài bảng lương: kỳ lương tháng 12 sẽ giải quyết tất cả và bạn không cần nộp tờ khai thuế (tính đến tháng 09-2026; hãy xác nhận số liệu hiện hành với NTA).1 Đây là đời sống làm công ăn lương mặc định mà hệ thống bảng lương được thiết kế để phục vụ, và cơ chế của các biểu thuế khấu trừ tại nguồn cùng việc đối soát tháng 12 thuộc về bài viết chuyên về bảng lương đi kèm thay vì hướng dẫn ra quyết định này.

Trường hợp bắt buộc phải nộp tờ khai​

Mốc thu nhập phụ 200.000 yên​

Đối với người chỉ có một nguồn lương duy nhất, các khoản thu nhập không phải tiền lương và không phải tiền trợ cấp thôi việc vượt quá 200.000 yên trong năm sẽ bắt buộc phải nộp tờ khai thuế (tính đến tháng 09-2026).1 Tiêu chí này được tính trên thu nhập ròng sau khi trừ chi phí, không phải trên tổng doanh thu, và theo định nghĩa không bao gồm thu nhập từ tiền lương và tiền trợ cấp thôi việc.1

Với người có từ hai nguồn tiền lương trở lên, phạm vi xem xét được mở rộng: tổng các khoản lương phụ cộng với các khoản thu nhập khác vượt quá 200.000 yên sẽ bắt buộc phải nộp tờ khai (tính đến tháng 09-2026).1 Thu nhập từ tiền lương vượt quá 20.000.000 yên từ bất kỳ nguồn nào cũng bắt buộc phải nộp tờ khai, độc lập với việc có thu nhập phụ hay không (tính đến tháng 09-2026).1

Cộng tiền lương phụ và thu nhập phụ ròng lại với nhau

Làm việc toàn thời gian kết hợp với hợp đồng dịch vụ vào cuối tuần là trường hợp kinh điển vô tình rơi vào diện bắt buộc nộp thuế. Từng nguồn thu nhập riêng lẻ có thể không vượt ngưỡng, nhưng tổng của chúng lại vượt qua, và NTA xét duyệt dựa trên tổng số này.1

Vay mua nhà năm đầu, chi phí y tế trên 100.000 yên và các trường hợp kích hoạt khác​

Năm đầu tiên áp dụng khấu trừ khoản vay mua nhà luôn yêu cầu phải nộp tờ khai tại cơ quan thuế kèm theo các giấy tờ nhà đất; chỉ từ năm thứ hai trở đi thủ tục này mới có thể được thực hiện qua bảng lương tại công ty.3 Khấu trừ chi phí y tế, hay 医療費控除 (iryōhi kōjo), cũng vận hành theo cơ chế riêng biệt tương tự: chi tiêu y tế trên 100.000 yên trong năm, hoặc trên 5% thu nhập đối với những người có thu nhập dưới 2.000.000 yên, với mức khấu trừ tối đa là 2.000.000 yên, chỉ có thể được khấu trừ thông qua việc nộp tờ khai thuế kèm theo bản kê khai chi phí y tế (tính đến tháng 09-2026).4

Các trường hợp bắt buộc khác hoàn thiện danh sách của NTA bao gồm: yêu cầu khấu trừ tổn thất do thiên tai/tai nạn, lợi nhuận từ bán bất động sản, thu nhập thôi việc có các yêu cầu khấu trừ đặc biệt, một số trường hợp thu nhập từ nguồn nước ngoài nhất định, và tờ khai xuất cảnh cho những người rời khỏi Nhật Bản.15 Mỗi trường hợp có các biểu mẫu riêng, nhưng tất cả đều có chung khung thời gian từ tháng 2 đến tháng 3: đối với thu nhập năm 2025, thời hạn là từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 16 tháng 3 năm 2026 (tính đến tháng 09-2026).6

Nộp tờ khai khi không bắt buộc: các trường hợp có lợi​

Chi phí y tế vượt mức sàn quy định thường mang lại khoản tiền hoàn thuế ngay cả khi bạn không thuộc diện bắt buộc phải nộp tờ khai: việc điều chỉnh cuối năm không thể xử lý chi phí y tế, do đó số thuế đã khấu trừ trong tháng 12 bị tính thừa so với nghĩa vụ thuế thực tế sau khi được giảm trừ trong tờ khai (tính đến tháng 09-2026).4 Việc nghỉ việc giữa năm cũng vận hành tương tự theo chiều ngược lại: do không có người sử dụng lao động vào tháng 12 để thực hiện điều chỉnh thuế cuối năm, các tháng bị khấu trừ thuế theo biểu thuế cả năm sẽ áp vào nghĩa vụ thuế chỉ của một phần năm, và việc nộp tờ khai sẽ giúp lấy lại khoản tiền chênh lệch này như một kết quả phổ biến.

Quy tắc nằm lòng: nộp tờ khai bắt buộc giúp bạn tránh bị phạt, nhưng nộp tờ khai tự nguyện giúp bạn nhận lại tiền. Cả hai trường hợp đều sử dụng cùng một khung thời gian và cùng các mẫu biểu kê khai.

Thu nhập nước ngoài và tờ khai xuất cảnh​

Thu nhập từ nguồn nước ngoài có thể buộc bạn phải nộp tờ khai tùy thuộc vào tư cách cư trú thuế và cách thức dòng tiền luân chuyển, và việc rời khỏi Nhật Bản sẽ kích hoạt nghĩa vụ nộp tờ khai riêng kèm theo cơ chế người quản lý nộp thuế (nozei kanrinin).15 Chi tiết về việc phân loại tính chất thu nhập thuộc về hướng dẫn hiệp định thuế và hướng dẫn xuất cảnh; điều quan trọng đối với quyết định này là thu nhập từ nước ngoài không bao giờ được mặc định rơi vào nhóm chỉ cần điều chỉnh cuối năm mà không kiểm tra kỹ lưỡng.

Công dân Hoa Kỳ phải khai thuế ở cả hai quốc gia theo các lịch biểu khác nhau

Một người nộp thuế Hoa Kỳ tại Nhật Bản có thể vừa phải nộp tờ khai thuế Nhật Bản theo các tiêu chí trong bài viết này, vừa phải nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ theo quy định quốc tịch trong cùng một mùa xuân. Hãy theo dõi cả hai lịch biểu và lưu giữ các biên lai tính thuế của Nhật Bản để yêu cầu khấu trừ thuế nước ngoài.

Điều cần biết​

Nhận lương từ hai nơi đồng nghĩa với việc phải kiểm tra ngưỡng hạn mức hàng năm​

Tiêu chí áp dụng cho nhiều nguồn thu nhập sẽ cộng tiền lương phụ với các khoản thu nhập khác để so sánh với cùng một mức 200.000 yên (tính đến tháng 09-2026).1 Chuyển việc giữa năm, nhận tiền thưởng từ công ty cũ, hoặc hóa đơn làm việc tự do đầu tiên đều có thể khiến một năm vốn an toàn bị vượt qua ngưỡng này.

Khai trừ y tế cần bản kê khai, không phải một hộp đựng biên lai lộn xộn​

Tờ khai thuế yêu cầu phải có bản kê khai chi phí y tế tổng hợp các cơ sở khám chữa bệnh và số tiền; việc chỉ nộp các biên lai rời rạc là không đủ điều kiện để yêu cầu khấu trừ.4 Hãy lập bản kê khai này trong suốt cả năm thay vì phải vất vả chắp vá lại mọi thứ vào tháng 3.

Bỏ lỡ việc nộp tờ khai bắt buộc sẽ tích tụ rủi ro tại thời điểm gia hạn​

Thực hiện đúng đắn các nghĩa vụ công dân bao gồm cả nghĩa vụ thuế là một tiêu chí bắt buộc khi xin vĩnh trú, và về nguyên tắc ngay cả các khoản nộp chậm cũng bị tính là điểm bất lợi cho người nộp đơn (tính đến ngày 24-02-2026).7 Việc không nộp tờ khai bắt buộc còn nghiêm trọng hơn việc nộp chậm: hãy chủ động nộp tờ khai, ngay cả khi muộn, thay vì chờ đợi đến khi bị cơ quan thuế phát hiện.

Xem thêm​

References​

Footnotes​

  1. National Tax Agency. No.12018, Wage earners who must file a final tax return (English; 20M salary, 200K lines). https://www.nta.go.jp/english/taxes/individual/12018.htm ↩ ↩2 ↩3 ↩4 ↩5 ↩6 ↩7 ↩8 ↩9 ↩10 ↩11 ↩12

  2. National Tax Agency. No.12011, Final tax return (English; obligation frame). https://www.nta.go.jp/english/taxes/individual/12011.htm ↩ ↩2

  3. National Tax Agency. No.1211-1 住宅借入金等特別控除 (first-year filing requirement). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1211-1.htm ↩

  4. National Tax Agency. No.1120 医療費控除 (medical deduction: 100K or 5%-of-income floor, 2M cap). [令和8年4月1日現在法令等]. https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm ↩ ↩2 ↩3

  5. National Tax Agency. No.12004, Income tax information for an individual who will leave Japan (English; departure filing). https://www.nta.go.jp/english/taxes/individual/12004.htm ↩ ↩2

  6. National Tax Agency. 2025 Income Tax and Special Income Tax for Reconstruction Guide (English; filing window Feb 16-Mar 16 for 2025 income). 2025. https://www.nta.go.jp/english/taxes/individual/incometax_2025.htm ↩

  7. Immigration Services Agency. Guidelines concerning permission for permanent residence (revised 2026-02-24). 2026. https://www.moj.go.jp/isa/applications/resources/nyukan_nyukan50.html ↩