Mức miễn thuế cư trú và chính sách hỗ trợ người có thu nhập thấp

Quy định về ngưỡng miễn thuế cư trú tại Nhật Bản đồng nghĩa với việc một số người có thu nhập thấp hoàn toàn không phải nộp đồng nào. Nếu thu nhập của bạn dưới mức không chịu thuế do thành phố quy định, bạn sẽ đơn giản là không nhận được hóa đơn thuế.¹²

Xác nhận thông tin chi tiết hiện hành từ các nguồn chính thức

Các thủ tục, chi phí và yêu cầu có thể thay đổi. Hãy xác nhận các chi tiết hiện hành tại cơ quan thuế địa phương nơi bạn cư trú và trên các trang thông tin về thuế cư trú của Bộ Tổng vụ (MIC). Bài viết này chỉ cung cấp thông tin chung, không phải là lời khuyên về thuế; đối với trường hợp cụ thể của bạn, hãy tham vấn một chuyên viên tư vấn thuế được cấp phép (zeirishi, 税理士).

Tổng quan

非課税 (hikazei, "không chịu thuế" hay phi thuế chế) là trạng thái không phải chịu thuế cư trú do thu nhập của năm trước đó nằm dưới ngưỡng quy định.¹² Chính quyền địa phương sẽ không thu cả phần thuế bình quân đầu người lẫn phần thuế tính theo thu nhập đối với những người nộp thuế dưới ngưỡng này.²

Nếu vượt qua ngưỡng này, mức thuế tiêu chuẩn 10% tính theo thu nhập sẽ được áp dụng (tính đến tháng 1 năm 2026).³ Không có một con số chung duy nhất trên toàn quốc để ghi nhớ. Mỗi địa phương tự đặt ra công thức riêng cho mình, và ngưỡng này sẽ tăng lên nếu bạn có vợ/chồng hoặc người phụ thuộc.¹²

Cấu trúc của ngưỡng không chịu thuế

Các ngưỡng thuế được chia thành các khung khác nhau giữa hai phần cấu thành của thuế và giữa các thành phố. Quy luật dưới đây mang tính phổ biến; các con số chỉ mang tính minh họa.

Khung	Mức tham khảo minh họa	Tính đến	Ghi chú
Người độc thân, cả hai phần cấu thành thuế	Khoảng 450 nghìn JPY thu nhập chịu thuế	2026-012	Ví dụ địa phương do các chuyên gia trích dẫn, không phải quy định toàn quốc
Có vợ/chồng hoặc người phụ thuộc	Cao hơn theo công thức tính	2026-012	Tăng theo từng người phụ thuộc theo quy định của thành phố
Phần bình quân đầu người so với phần tính theo thu nhập	Các khung có thể khác nhau	2026-011	Một phần có thể vẫn áp dụng trong khi phần kia được miễn

Hãy xem mọi con số nêu trên như một khung định hướng thay vì con số trích dẫn chính xác (tính đến tháng 1 năm 2026; hãy xác nhận các con số hiện hành với cơ quan thuế địa phương nơi bạn cư trú). Công thức của thành phố nơi bạn sinh sống mới là quy chuẩn duy nhất có hiệu lực ràng buộc.

Khung người độc thân quanh mức 450 nghìn yên thu nhập chịu thuế

Một con số thường được trích dẫn tại các địa phương đặt ngưỡng không chịu thuế cho người độc thân ở mức khoảng 450 nghìn JPY thu nhập chịu thuế (tính đến tháng 1 năm 2026; hãy xác nhận các con số hiện hành với cơ quan thuế địa phương nơi bạn sinh sống).² Đây là cách tính toán của một thành phố cụ thể được các nguồn chuyên gia ghi nhận, không phải điều luật chung trên toàn quốc.

Các khu đặc biệt của Tokyo tính toán ngưỡng này theo công thức riêng của họ, điều này lý giải vì sao không thể áp dụng một con số duy nhất cho mọi nơi.² Hãy luôn đọc kỹ bảng ngưỡng thuế của chính thành phố bạn đang cư trú trước khi đưa ra bất kỳ kết luận nào.

Vợ/chồng và người phụ thuộc nâng ngưỡng miễn thuế như thế nào

Các ngưỡng miễn thuế sẽ tăng lên nếu có vợ/chồng và theo từng người phụ thuộc dựa trên công thức của chính quyền địa phương.¹² Hệ thống người phụ thuộc (Fuyo) chi phối câu hỏi liên quan về việc ai được tính là người phụ thuộc trong cả lĩnh vực thuế lẫn bảo hiểm, vì vậy bạn nên tìm hiểu song song hai nội dung này.

Tình trạng gia đình làm thay đổi ngưỡng thuế nhiều hơn so với việc làm thêm giờ

Thêm một người phụ thuộc vào hộ gia đình có thể nâng ngưỡng không chịu thuế lên nhiều hơn số thu nhập tăng thêm từ vài ca làm thêm vào cuối tuần. Thành phần hộ gia đình, chứ không chỉ riêng số giờ làm việc, quyết định việc bạn sẽ nằm ở bên nào của ngưỡng thuế.

Các chính quyền địa phương tự quy định công thức riêng

Mỗi chính quyền địa phương đều tự xác định các khung không chịu thuế của riêng mình trong khuôn khổ quy định quốc gia.¹ Hai thành phố khác nhau có thể áp mức thuế khác nhau đối với hai mức thu nhập hoàn toàn giống nhau ở khoảng ranh giới.

Hãy xác nhận công thức cụ thể tại cơ quan thị chính nơi bạn đăng ký địa chỉ vào ngày 1 tháng 1.⁴ Ảnh chụp màn hình từ hướng dẫn của một thành phố khác không có giá trị đối với nơi bạn đang sinh sống.

Mối tương quan với mức trần 1,03 triệu yên của vợ/chồng

Những hộ gia đình có vợ hoặc chồng làm việc bán thời gian thường phải chú ý đến một ranh giới thứ hai: mức thu nhập khoảng 1,03 triệu JPY giúp tối ưu hóa thuế hộ gia đình và chế độ bảo hiểm xã hội (tính đến tháng 1 năm 2026; hãy xác nhận số liệu hiện hành với Cơ quan Thuế Quốc gia NTA).⁵ Khung khấu trừ người phối ngẫu (配偶者控除, haigusha kojo, "khấu trừ vợ/chồng") vận hành dựa trên khung thu nhập này.⁵

Vượt qua ngưỡng này sẽ làm thay đổi cả nghĩa vụ thuế lẫn quyền lợi bảo hiểm xã hội cùng một lúc.⁵ Do đó, giới hạn giờ làm thêm bán thời gian đòi hỏi phải tính toán trên tổng thể hộ gia đình chứ không chỉ dựa vào phiếu lương cá nhân: cùng một ca làm thêm có thể khiến hộ gia đình mất đi khung thuế tối ưu.

Một ca làm thêm có thể khiến bạn mất nhiều hơn số tiền kiếm được

Ở mức gần ranh giới 1,03 triệu yên, việc vượt thu nhập một khoản nhỏ có thể làm mất các khoản khấu trừ và làm phát sinh các khoản đóng phí bảo hiểm, với tổng chi phí tổn thất vượt quá số tiền lương tăng thêm (tính đến tháng 1 năm 2026).⁵ Hãy tính toán bài toán tài chính cho cả hộ gia đình trước khi đồng ý làm thêm giờ vào tháng 12.

Thay đổi khung thu nhập thấp sau năm 2024

Các cải cách sau năm 2024 đã điều chỉnh chính sách đối với người có thu nhập thấp, bao gồm khuôn khổ giảm thuế định mức (定額減税, teigaku genzei, "giảm thuế cố định") áp dụng từ năm tính thuế 2024 trở đi và một khung thuế cư trú được giảm áp dụng cho mức dưới 100 nghìn JPY (tính đến tháng 1 năm 2026; hãy xác nhận cách áp dụng hiện hành với cơ quan thuế địa phương của bạn).⁶

Người đọc được tính thuế cho năm thu nhập từ 2024 trở đi nên kiểm tra thông báo thuế của năm hiện tại thay vì dựa vào các hướng dẫn cũ.⁶ Các tài liệu giải thích trước năm 2024 mô tả cấu trúc khung thuế vốn không còn áp dụng nguyên vẹn như trước.

Nợ thuế cư trú và việc xét duyệt gia hạn visa

Tình trạng không chịu thuế (hikazei) đồng nghĩa với việc không có hóa đơn thuế và do đó không phát sinh nợ thuế. Ngược lại, một hóa đơn thuế dù nhỏ khi đã được ấn định thì vẫn bắt buộc phải nộp đúng hạn: quy trình xét duyệt vĩnh trú yêu cầu đương đơn phải thực hiện đúng nghĩa vụ công dân bao gồm cả việc nộp thuế, và về nguyên tắc, ngay cả việc nộp thuế chậm trễ cũng bị đánh giá tiêu cực (tính đến tháng 2 năm 2026).⁷

Tiêu chí tài chính và thuế để xin vĩnh trú giải thích chi tiết cách thức cán bộ xét duyệt đánh giá hồ sơ thuế này. Thu nhập thấp không phải là lý do để bào chữa một khi hóa đơn thuế đã được phát hành.

Điều cần biết

Dưới ngưỡng thuế thu nhập không đồng nghĩa với dưới ngưỡng thuế cư trú

Hai loại thuế này áp dụng các ngưỡng và căn cứ tính thuế khác nhau.¹² Việc bạn không phải nộp thuế thu nhập quốc gia không đồng nghĩa với việc bạn thoát khỏi ngưỡng thuế cư trú, do đó cần phải kiểm tra riêng rẽ từng loại thuế.

Một hóa đơn nhỏ vẫn có thể gửi đến nếu chỉ áp dụng phần bình quân đầu người

Các khung của phần thuế bình quân đầu người và phần tính theo thu nhập có thể khác nhau, vì vậy mức thu nhập thấp có thể đưa phần tính theo thu nhập về mức 0 nhưng vẫn phải chịu phần thuế cố định bình quân đầu người.¹² Một hóa đơn vài nghìn yên gửi đến người có thu nhập thấp thường xuất phát từ chính lý do này.

Giới hạn giờ làm bán thời gian cần tính toán trên quy mô hộ gia đình thay vì chỉ dựa vào bảng lương cá nhân

Mức 1,03 triệu yên và các công thức của địa phương phụ thuộc vào thành phần hộ gia đình chứ không chỉ dựa vào số giờ làm của một cá nhân (tính đến tháng 1 năm 2026).⁵ Hãy tính toán lại tổng thể hộ gia đình bất cứ khi nào số ca làm, số người phụ thuộc hoặc công thức của thành phố có sự thay đổi.

Xem thêm

• Tiêu chí tài chính và thuế để xin vĩnh trú
• Hệ thống người phụ thuộc (Fuyo)
• Zeirishi: Chuyên viên tư vấn thuế tại Nhật Bản
• Kê khai thuế theo tờ khai màu xanh và tờ khai màu trắng
• Cách tính thuế cư trú

References

Footnotes

1. Ministry of Internal Affairs and Communications. Individual residence tax system (個人住民税). https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/150790_06.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸

2. OECD. Taxing Wages 2026: Japan (no levy below a threshold; Tokyo special-wards formula; per-capita 1,000 plus 3,000). https://www.oecd.org/en/publications/taxing-wages-2026_3a5169ef-en/full-report/japan_2a0a001e.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰ ↩¹¹

3. TOMA Consultants Group. Japanese Residents' Tax (rate, schedule, collection). https://toma.co.jp/en/blog/jtg/japanese-residents-tax ↩

4. City of Ashiya. Taxes: A guide for foreign residents (PDF; January 1 domicile rule; installments; visa tax certificates). https://www.city.ashiya.lg.jp/kokusai/spanish/documents/taxes.pdf ↩

5. National Tax Agency. No.1191, Spouse deduction (配偶者控除). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1191.htm ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵

6. National Tax Agency. Fixed-amount tax cut special site (定額減税, 2024 reform framework). https://www.nta.go.jp/users/gensen/2024/teigakugenzei/index.htm ↩ ↩²

7. Immigration Services Agency. Guidelines concerning permission for permanent residence (revised 2026-02-24). 2026. https://www.moj.go.jp/isa/applications/resources/nyukan_nyukan50.html ↩