Tarif pajak konsumsi Jepang: Tarif standar 10 persen dan tarif pengurangan 8 persen

Tarif pajak konsumsi Jepang berlaku pada dua tingkatan: tarif standar 10 persen untuk sebagian besar barang dan jasa, serta tarif pengurangan 8 persen untuk bahan makanan dan surat kabar yang memenuhi syarat.¹ Struk kasir, bukan ingatan, yang menunjukkan tarif mana yang dikenakan pada setiap barang.

Konfirmasikan perincian terbaru dengan sumber resmi

Prosedur, biaya, dan persyaratan dapat berubah sewaktu-waktu. Konfirmasikan perincian terbaru di situs web National Tax Agency (NTA). Artikel ini merupakan informasi umum, bukan nasihat pajak; untuk kasus spesifik Anda, konsultasikan dengan konsultan pajak berlisensi (zeirishi, 税理士).

Gambaran umum

消費税 (shōhizei, "pajak konsumsi") di Jepang adalah pungutan luas atas transaksi domestik yang dipungut tahap demi tahap dengan konsumen akhir yang menanggung biayanya.² Sejak 1 Oktober 2019, sistem ini berjalan sebagai sistem tarif ganda: tarif standar 10 persen dan tarif pengurangan 8 persen.¹ Aturan ini bersifat nasional dan seragam, sehingga tidak ada kantor distrik atau kota yang menerapkan variasi lokal.

Dua tarif dan pembagian porsi nasional/daerah

Setiap tarif utama menggabungkan pajak konsumsi nasional dengan pajak konsumsi daerah senilai 22/78 dari jumlah pajak nasional.¹ Pembagian ini penting saat Anda membaca tabel NTA, karena lembaga tersebut mencantumkan kedua porsi tersebut secara terpisah.

Tarif standar 10 persen

Tarif standar berjumlah total 10 persen: 7,8 persen nasional ditambah 2,2 persen daerah (per September 2026; konfirmasikan angka terbaru dengan NTA).¹ Tarif ini mencakup sebagian besar barang dan jasa di luar keranjang tarif pengurangan, mulai dari makanan restoran yang disantap di tempat hingga barang elektronik, pakaian, dan jasa.³

Tarif pengurangan 8 persen

Tarif pengurangan berjumlah total 8 persen: 6,24 persen nasional ditambah 1,76 persen daerah (per September 2026).¹ Tarif ini mencakup makanan dan minuman nonalkohol untuk konsumsi manusia ditambah surat kabar berlangganan yang terbit setidaknya dua kali seminggu yang memuat berita umum.³⁴

Tarif	Total	Porsi nasional	Porsi daerah	Keranjang (per September 2026)
Standar	10%	7,8%	2,2%	Sebagian besar barang dan jasa1
Pengurangan (軽減税率, keigen zeiritsu, "tarif pajak pengurangan")	8%	6,24%	1,76%	Bahan makanan tidak termasuk alkohol dan makan di luar; surat kabar yang memenuhi syarat3

Tabel ini secara keseluruhan mencerminkan halaman tarif berbahasa Inggris NTA (per September 2026; konfirmasikan angka terbaru dengan NTA).¹

Makan di tempat vs bawa pulang: aturan yang membingungkan pembeli

Kebingungan yang sering tercatat di toko bento bermuara pada satu aturan dasar: layanan makan di tempat pada tempat usaha yang memiliki fasilitas bersantap, atau 外食 (gaishoku, "layanan makan di luar / makan di tempat"), dikecualikan dari tarif pengurangan dan dikenai pajak 10 persen, sedangkan makanan yang sama yang dibawa pulang (take-out) untuk dikonsumsi di rumah dikenai tarif 8 persen.³ Pelaku usaha menentukan tarif saat menyerahkan makanan, sehingga jawaban Anda di meja kasir menentukan angka pajaknya.³

Layanan katering dengan memasak atau melayani di lokasi yang Anda tentukan juga dikecualikan dari tarif pengurangan.³ Penjualan yang dilakukan sebagai makanan untuk konsumsi manusia tetap dihitung sebagai penyerahan bahan makanan pada tarif pengurangan meskipun pembeli kemudian menggunakannya untuk tujuan lain.³

Nyatakan makan di tempat atau bawa pulang sebelum kasir mencatatnya

Setelah penjualan dicatat pada satu tarif, struk kasir akan menyimpannya. Jika staf toko bertanya, jawablah dengan jelas; jika mereka tidak bertanya, sampaikan pilihan Anda secara langsung.

Diagram ini merangkum kembali aturan bersantap di tempat dari NTA di atas: fasilitas dan layanan yang menentukan, bukan makanannya itu sendiri.³

Riwayat tarif: 3% ke 5% ke 8% ke 10%

Jepang memperkenalkan pajak konsumsi sebesar 3 persen pada April 1989, menaikkannya menjadi 5 persen pada April 1997, lalu menjadi 8 persen pada April 2014.⁵ Kenaikan menjadi 10 persen pada 1 Oktober 2019 menciptakan struktur tarif ganda saat ini, memadukan tarif standar baru dengan tarif pengurangan 8 persen untuk bahan makanan dan surat kabar.¹³

Kemiripan angka utama sering kali membingungkan: tarif 8 persen setelah 2019 tidak sama dengan tarif 8 persen sebelum 2019. Sebelum Oktober 2019, tarif 8 persen terbagi menjadi 6,3 persen nasional ditambah 1,7 persen daerah; sejak Oktober 2019, tarif pengurangan 8 persen terbagi menjadi 6,24 persen nasional ditambah 1,76 persen daerah (per September 2026).¹

Struk lama dan struk baru memiliki rincian total yang berbeda di balik layar

Total harga di rak tertera 8 persen pada kedua era, tetapi porsi nasional/daerah telah berubah. Perbedaan ini hanya berpengaruh pada pelaporan dan pencatatan faktur, bukan pada jumlah yang Anda bayarkan.

Cara tarif ditampilkan pada struk dan faktur

Harga di rak menampilkan total harga termasuk pajak, sehingga tidak ada kejutan di kasir.⁴ Struk kemudian memerinci subtotal per tarif, biasanya menandai baris seperti 8%対象 (barang bertarif pengurangan) dan 10%対象 (barang bertarif standar), dan buku besar menyediakan kolom tarif untuk pembagian yang sama.⁴

Penjual yang menerbitkan faktur yang memenuhi syarat (qualified invoice) menghitung jumlah total berdasarkan tarif dengan dasar yang sama, karena klaim kredit pajak masukan pembeli dihitung per tarif.² Simpan struk yang rincian per tarifnya digunakan untuk klaim biaya usaha; total gelondongan tanpa perincian tarif lebih sulit untuk dibukukan.

Hal yang perlu diketahui

Harga di rak sudah termasuk pajak

Harga yang ditampilkan menurut aturan wajib mencakup pajak, sehingga angka pada label harga adalah jumlah yang Anda bayarkan.⁴ Rincian tarif hanya muncul pada penjabaran di struk kasir, yang merupakan tempat untuk memeriksa ketika keranjang belanja campuran menghasilkan total yang tidak terduga.

Kasir menentukan makan di tempat vs bawa pulang di meja kasir

Karena pelaku usaha menilai tarif pada saat penyerahan barang, jawaban yang kurang jelas di meja kasir akan menjadi tarif yang tercatat.³ Area makan di tempat (イートイン) di minimarket terhitung sebagai fasilitas bersantap, sehingga bento yang dimakan di sana dikenai tarif 10 persen sedangkan bento yang sama yang dibawa pulang dikenai tarif 8 persen.

Angka 8% di rak bukanlah 8% sebelum 2019

Angka total yang sama menyembunyikan perubahan rincian porsi nasional/daerah (6,24 ditambah 1,76 saat ini, berbanding 6,3 ditambah 1,7 sebelum Oktober 2019) (per September 2026).¹ Tidak ada yang berubah dalam pembelanjaan harian Anda, tetapi pelaporan, buku besar, dan perangkat lunak faktur wajib menggunakan porsi yang berlaku saat ini.

Lihat juga

• Mendaftar sebagai pemilik usaha perorangan (Kojin Jigyounushi)
• Pemotongan pajak di sisi klien (Gensen Choshu)
• Kejutan pajak tempat tinggal tahun kedua
• Sistem faktur berkualifikasi untuk pekerja lepas: Mendaftar atau menyerap biaya
• Pembebasan pajak konsumsi di bawah 10 juta yen
• Belanja bebas pajak di Jepang bukan untuk penduduk

References

Footnotes

1. National Tax Agency. Basic knowledge | Consumption Tax (English). Rate table: standard 10% (national 7.8%, local 2.2%), reduced 8% (national 6.24%, local 1.76%); from October 1, 2019. https://www.nta.go.jp/english/taxes/consumption_tax/01.htm ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰

2. National Tax Agency. No.6101 消費税の基本的なしくみ (basic mechanism). [令和7年4月1日現在法令等]. Domestic transactions taxed per stage at 10% / 8%; invoice system from Oct 1, 2023. https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6101.htm ↩ ↩²

3. National Tax Agency. No.6102 消費税の軽減税率制度 (reduced-rate system). [令和7年4月1日現在法令等]. Standard 10% (7.8 + 2.2), reduced 8% (6.24 + 1.76); groceries excluding alcohol and dining out; eat-in (gaishoku) excluded. http://nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6102.htm ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰

4. National Tax Agency. Consumption and Local Consumption Taxes General Guide for sole proprietors (English, 2022 PDF). Rate split table; food/drink excluding alcohol and dining out at reduced rate; Oct 1, 2019 dual-rate start. https://www.nta.go.jp/english/taxes/consumption_tax/pdf/2022/general_02.pdf ↩ ↩² ↩³ ↩⁴

5. Ministry of Finance. Raising the National and Local Consumption Tax Rates and Associated Responses (Oct 1, 2013 decision). 5% to 8% on April 1, 2014. https://www.mof.go.jp/english/policy/tax_policy/others/20131001cd.pdf ↩